獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：

一、透過審計委員會或單獨與獨立董事會議或郵件方式溝通：

• 稽核主管向審計委員會報告內部控制制定及修改。

• 稽核主管每年向審計委員會報告年度內控自檢工作之執行及結果。

• 稽核主管每季向審計委員會報告年度稽核計畫執行結果。

• 稽核主管每季與審計委員會主席進行稽核專案會議。

• 稽核主管向審計委員會報告每次稽核行動之發現及追蹤缺失改善之情形。

• 稽核主管提供審計委員會了解相關證券法規之新增及修訂。

• 稽核主管就審計委員會交辦之專案稽核工作之執行及結果提出報告。

• 簽證會計師於每季審計委員會會議中，針對當季或年度財務報告查核或核閱結果提出報告，以及相關法令之立法或變更事項進行溝通。

二、歷次獨立董事與稽核主管、會計師溝通摘要：

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